Cálculo importe compra paso paso
•Descargar como DOCX, PDF•
0 recomendaciones•29,004 vistas
El documento explica cómo calcular el importe total de una compra considerando el importe bruto, descuentos y gastos. Describe los tipos de descuentos como comerciales, por volumen o pronto pago, así como gastos como envases, embalajes, portes y seguro. También cubre documentos relacionados como facturas de gastos, rectificaciones y recibos de portes.
Recomendados
Más contenido relacionado
La actualidad más candente
La actualidad más candente (20)
Similar a Cálculo importe compra paso paso
Similar a Cálculo importe compra paso paso (20)
Último
Último (20)
Cálculo importe compra paso paso
- 1. CÁLCULO DEL IMPORTE Para calcular el importe total de la compra tenemos que considerar: el importe bruto, los descuentos aplicados y los gastos a cargo del comprador. EL IMPORTE El importe bruto, se obtiene multiplicando la cantidad de cada artículo por su precio correspondiente. El importe neto corresponde al importe bruto menos los descuentos y añadiendo los gastos. El importe total es la suma de los importes netos parciales. LOS DESCUENTOS Son bonificados o rebajas que el proveedor aplica sobre el valor de la mercancía. Entre los más utilizados destacamos los siguientes: Descuento comercial: Es un porcentaje que se aplica sobre el precio o el importe bruto, y se concede con el fin de promocionar el producto o en época de ofertas y rebajas. Descuento por volumen o rappel: Se trata de un tato por cien que se aplica sobre el importe neto de cada artículo después de aplicar el descuento comercial si lo hay. Se concede cuando el cliente adquiere grandes cantidades o cuando sobrepasa un determinado volumen de unidades durante un periodo de tiempo. Descuento por pronto pago: Se aplica sobre el importe líquido, de una vez deducidos los descuentos comerciales y por volumen, si los hubiera. El proveedor concede este descuento cuando el cliente efectúa el pago de la compra antes del plazo habitual. Aunque se suele relacionar con el pago al contado, éste no es un condición indispensable. Unidades bonificadas: Consiste en dar al cliente un número de unidades gratis cada vez que éste adquiere una cantidad. Las unidades bonificadas siempre se deben incluir en la factura, pues hay que tenerlas en cuenta al preparar el transporte o su ubicación en el almacen.
- 2. GASTOS A CARGO DEL COMPRADOR Los gastos suponen un incremento en el importe de la compra. Los que habitualmente se incluyen en la factura son: Envases y embalajes: Se diferencian dos tipos de envases: reutilizables (con derecho a devolución) y no reutilizables. El importe de envases y embalajes incrementa el importe de la factura. Cuando se trata de envases reutilizables, el cliente los devuelve el proveedor, y éste, a su vez, abona el importe respectivo emitiendo la correspondiente factura de rectificación. Portes: Es el gasto originado por trasladar la mercancía hasta el lugar designado por el comprador. El transporte se puede realizar con vehículos de la empresa vendedora o por agencia de transportes. Seguro: Es un gasto que suele estar ligado al transporte, pues su función es cubrir los riesgos que pueda sufrir la mercancía durante el traslado.
- 3. OTROS DOCUMENTOS FACTURA DE GASTOS La factura o nota de gastos se utiliza para reflejar los gastos suplidos, es decir, aquellos gastos que el vendedor paga a terceras personas en nombre y por cuenta del comprador. El modelo es similar al de una factura normal y sólo se diferencia de ésta en el contenido de los conceptos facturados. Los gastos más frecuentes que figuran en la nota de gastos son el transporte, los envases y embalajes y el seguro. Los portes aparecen cuando la empresa que presta el servicio cobra en origen, es decir, cuando es el vendedor remitente de la mercancía el que paga el transportista. Los envases y embalajes se cargan cuando el producto no sale envasado de la fábrica o cuando el comprador solicita un envase o embalaje especial. El seguro es un gasto que paga el vendedor a la compañía de seguros para que ésta cubra el riesgo que pueden sufrir los géneros durante el transporte hasta el almacén del comprador. FACTURA DE ABONO O RECTIFICACIÓON La nota de abono o factura de rectificación se confecciona para reflejar los importes que, por diversos conceptos, el vendedor tiene que devolver al comprador. El vendedor debe emitir una nota de abono factura de rectificación cuando: Tiene una devolución de mercancía, de envases, embalajes, etc., por parte del cliente a causa de un artículo defectuoso que el proveedor no puede reponer por falta de existencia. En caso de aplicación de rappels o descuentos por volumen de operaciones. RECIBO DE PORTES O CARTA DE PORTES Las empresas que se dedican al transporte de mercancías para facturar a sus clientes el servicio prestado utilizan un modelo o formato especial de factura o recibo denominado carta de portes.
- 5. EL TICKECT DE VENTA Algunas operaciones de compraventa no se realizan con la formalidad de los documentos. Nombre o razón social del vendedor: CIF O NIF, dirección completa, fecha de expedición y dependiente o vendedor que ha efectuado la venta. Descripción de los artículos: Precio unitario, importes parciales y total con la expresión <<IVA incluido>>. Forma de pago: en efectivo o con tarjeta. Cuando el cliente paga con tarjeta, al pie del documento figura un recuadro para los datos de la misma y la firma del cliente.